speciale basilea 2

 
Basilea 2 è un Accordo sulla Gestione del Capitale delle Banche, che si propone di rendere più efficienti e sicuri i mercati finanziari attraverso una gestione più corretta del rischio dell’attività bancaria (rischi di credito, rischi di mercato e rischio operativo), una migliore gestione del patrimonio di ciascuna banca e una più efficace diffusione dell’informazione.

Sicuramente l’entrata in vigore del nuovo accordo provocherà degli effetti sull’accesso al credito delle imprese.
Tuttavia tale accesso sarà differenziato e ad essere premiate saranno le imprese “migliori”.
Infatti, Basilea 2 produrrà un impatto positivo sulle imprese più solide e solvibili, nonché su quelle che sono in grado di fare un uso corretto delle garanzie. Tali imprese riusciranno ad ottenere dalla banca rating elevati, il che significa minor assorbimento di patrimonio da parte della banca e dunque condizioni più vantaggiose.
Si può dire che il nuovo accordo premierà le imprese che saranno riuscite a dotarsi di una struttura patrimoniale, economica e finanziaria stabile e riusciranno a comunicare meglio le proprie prospettive di sviluppo, non solo in termini economici, ma anche di innovazione e capacità di garantire continuità all’impresa.
L'accordo
La normativa si prefigge, in generale, di rafforzare la stabilità del sistema bancario nel rispetto della concorrenza e del mercato. In particolare, con l’introduzione di Basilea 2 le banche dovranno:
- adeguare il proprio patrimonio ai rischi effettivi della loro attività;
- mettere a punto procedure mirate ad una più completa ed efficiente gestione dei rischi;
- migliorare i controlli sull’operatività e sulla comunicazione con la clientela.
L’accordo di Basilea 2 non coinvolge solo i soggetti direttamente chiamati in causa dalla normativa (banche, altre entità finanziarie ed autorità di vigilanza), ma estende i suoi effetti anche sulla clientela e, più in generale, su tutto il mercato.
L’intento è quello di favorire la solidità delle banche senza incrementare la loro dotazione patrimoniale, anzi riducendo i costi in virtù di una gestione più efficace dei rischi.

Basilea 2 cambia il rapporto fra Banca e Imprese: in generale l’effetto sarà quello di creare un circolo virtuoso.
La banca sarà spinta a sviluppare un rapporto più trasparente e dinamico nei confronti dei clienti, mentre le imprese si troveranno di fronte alla necessità di riuscire a comunicare al meglio le proprie qualità e prospettive. Inoltre, l’impresa dovrà comprendere attraverso quali "leve" l’azienda potrà migliorare la propria posizione di rischio e ridurre così il fabbisogno patrimoniale che la banca deve sostenere per prestargli denaro, facendo ciò l’impresa otterrà tassi di interesse più convenienti.

Le micro e piccole imprese italiane saranno quelle che dal nuovo Accordo di Basilea 2 avranno l’impatto più importante, in quanto dovranno dotarsi di strumenti di pianificazione finanziaria, e dovranno essere in grado di comunicarla all’esterno, in particolare alla banca. Infatti, con Basilea 2 le imprese dovranno produrre a favore delle banche un flusso di dati e di informazioni di maggiore qualità e complessità. Budget, piani di impresa, relazioni programmatiche di progetto, analisi dei flussi finanziari dovranno diventare di dominio comune dell’imprenditore.
Basilea 2 dovrà dunque essere uno stimolo ulteriore per migliorare la qualità della comunicazione specifica dell’Azienda alla Banca. In sostanza dire che cambierà il rapporto Banca-Impresa significa che ci si dovrà basare sempre più sulla cultura della fiducia e della continua informazione.

 
Glossario

Dalla A alla Z tutti i termini da conoscere

Approfondimento
La struttura dell'accordo
La redditività
Riclassificazione del bilancio
Costruzione di un sistema di indici di bilancio
Break Even Analisys
Questionario
Un questionario per verificare se le imprese cooperative rispettano le regole previste da Basilea 2
Con le BCC verso Basilea 2
Lo strumento delle Banche di credito per conoscere Basilea 2